「稅」不安穩…

   今年五月份對阿光來說真是一個頭痛的月份，為了報稅這檔事，煩惱到睡不著，幸好想起公司提供了EAP服務，趕緊尋求財務顧問的協助，來幫他解決諸多稅務問題。

 

EAP放大鏡  

   話說阿光是個神經大條的年輕上班族，因為在科技公司上班很忙，以往汽車及房屋等相關稅款，包含申報綜所稅在內，都是南部老家的大哥幫他處理。去年1月大哥因意外去世，因此無人提醒他需繳納或協助申報相關稅務，搞的他多筆稅款逾期被罰。他去年底公證結婚，今年首次親自申報所得稅，夫妻倆都沒有申請自然人憑證，對如何申報、該使用列舉或標準扣除額方式申報，或是誰可以申報撫養都不甚清楚，一時忙亂不知從哪裡著手…

 

EAP小幫手

    EAP個案管理師瞭解阿光的狀況後，立即安排熟悉稅務的財務顧問協助他們處理相關稅務問題，本文整理了幾個綜所稅申報重點如下：

1. 自然人憑證申報好處多，新婚夫妻合併或分開、標準或列舉可試算

阿光夫妻兩人都沒申請自然人憑證，雖可以下載程式用二維條碼做申報，但因夫妻倆都在上班，對網路也都不陌生，顧問強烈建議兩個人找時間前往戶政事務所申請自然人憑證，可以省下許多收集單據或遺漏申報所得的風險。而且一天24小時皆可上網申報，不受時間限制並可直接繳費相當便利。

   稅法規定夫妻必須是合併申報，但阿光夫妻倆去年底結婚，所以可透過申報程式試算，看去年兩人所得採合併或是分開申報哪種比較有利，結婚當年度可擇一方式申報所得稅。另外，申報程式中可試算列舉或標準扣除額之綜所稅稅額，選擇有利方式申報，可節稅及避免人工試算的麻煩與錯誤。

2. 申報撫養親屬之注意事項及需要檢具的文件

    不論夫妻合併或分開申報，最重要的兩個節稅原則是「增加免稅額」及「善用扣除額」。所以除了夫妻雙方的直系親屬皆可申報為撫養對象，還有仍在學的兄弟姊妹或其他同戶籍且具扶養事實的親屬也可以列入申報。必須檢具的文件為戶籍謄本等證明文件或單據，否則容易遭到剔除補稅。

    此外，除了一般扣除額外，也可利用特別扣除額的部分進行節稅。除了透過自然人憑證下載的項目外，無法下載的部分須自行申報處理（如：財產交易損失等）。

 

3.海外所得課稅請免驚，跟您說分明

99年1月1日起，國稅局針對海外所得超過100萬台幣的部分要求必須申報，但事實上，除非是基本所得額（按所得稅法計算之綜合所得淨額＋海外所得＋受益人與要保人不同之人壽保險及年金保險給付＋未上市櫃股票及私募基金受益憑證交易所得＋非現金捐贈金額）超過600萬，才有機會被課20％稅。提醒您，如果夫妻或扶養親屬去年有買賣國外的金融商品，那你可能需要留意，避免因為漏了申報而被國稅局補稅及罰款。

 

EAP小叮嚀

    顧問也提醒阿光，除了綜所稅五月還有房屋稅要繳，若生活費用較緊，可參考各家信用卡公司是否有分期繳稅的優惠，可分散資金運用的壓力。如您有其他稅務相關問題，請撥打EAP服務專線0800-025008，讓EAP專業的顧問來協助您處理或解答相關問題，讓您在報稅季節可以順利完成申報，沒有壓力且安心地睡覺。